目 錄
第一部分 預算報告
第二部分 預算報表
1、一般公共財政收支預算總表
2、一般公共財政收入預算表
3、一般公共財政支出預算表
4、一般公共預算本級支出預算表
5、一般公共預算本級基本支出預算表
6、一般公共預算稅收返還和轉移支付表
7、專項轉移支付分地區(qū)分項目表
8、政府一般債務限額和余額情況表
9、政府性基金收入預算表
10、政府性基金支出預算表
11、政府性基金轉移支付表
12、政府專項債務限額和余額情況表
13、國有資本經營收入預算表
14、國有資本經營支出預算表
15、社會保險基金收入預算表
16、社會保險基金支出預算表
17、“三公”經費預算匯總表
18、2020年度岳陽縣地方政府債務限額及余額
19、2020年度岳陽縣地方政府債券發(fā)行及還本付息額
20、2021年度岳陽縣地方政府債券還本付息預算數(shù)
21、2021年度岳陽縣地方政府債務限額
第三部分 相關說明
第一部分 預算報告
一、2021年預算編制的指導思想和原則
2021年預算編制的指導思想：全面貫徹落實黨的十九大和十九屆五中全會精神，按照黨中央、國務院做好“六穩(wěn)”“六�！惫ぷ饕�，圍繞縣委縣政府確定的強縣目標，堅持新發(fā)展理念，推動經濟高質量發(fā)展；堅持過“緊日子”思想，構建厲行節(jié)約長效機制；著力優(yōu)化財政支出結構，兜牢“保工資、保運轉、保基本民生”底線；全面實施預算績效管理，促進財政資金提質增效；推進預算管理一體化改革，構建標準科學、規(guī)范透明、約束有力的預算管理制度。
2021年預算編制的基本原則：
（一）量入為出，確保平衡。堅持量入為出、量力而行的預算編制原則，要科學分析、實事求是編制收入預算，切實提高財政收入質量。安排支出情況要符合實際，堅持先有預算，后有支出，嚴控預算追加，確保年度收支平衡。
（二）強化統(tǒng)籌，零基預算。加強資金統(tǒng)籌安排，繼續(xù)清理財政存量資金，將收繳的財政存量資金用于保障“三�！�。強化專項資金申報管理，引導資金投向到縣委、縣政府確定的民生實事項目上來。專項資金預算編制實行零基預算，一切根據(jù)實際情況安排支出，逐步建立專項資金審查退出機制。
（三）厲行節(jié)約，保障重點。繼續(xù)壓減一般性支出，落實過“緊日子”思想，嚴控新增項目支出。堅持有保有壓，在確�！叭！敝С龅幕A上，保障“三大攻堅戰(zhàn)”、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略支出，保障縣委、縣政府確定的民生實事支出。
（四）防患風險，兜牢底線。將防范化解“三�！憋L險和政府債務風險作為一項重要政治任務來抓，牢牢守住不發(fā)生風險事件和系統(tǒng)性風險的底線，既要保增長，落實“六穩(wěn)”要求，又要防風險，如期償還債務，確保財政管理規(guī)范、運行穩(wěn)健。
二、一般公共預算
（一）支出預算安排的具體方法
A.人員經費：工資、津補貼及績效工資按照人社部門核定標準安排；按12000元/年/人的標準安排年終績效考核獎勵資金，財政預算安排口徑不變；退休人員生活補貼納入社會化發(fā)放，財政預算安排口徑不變。
B.公用經費
1.商品和服務支出：貫徹落實《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳 關于牢固樹立過“緊日子”思想 大力壓減一般性支出的通知》（湘辦發(fā)電〔2019〕72號），商品和服務支出仍按岳縣財發(fā)〔2014〕2號確定的分類分檔定員定額標準減少10%安排。
2．公車改革經費：實施事業(yè)單位公車改革，嚴格按行政及事業(yè)單位公車改革政策要求，按照車改辦審核的對象和標準安排車補經費。
3．專項資金：專項資金預算編制實行零基預算，一切根據(jù)實際情況安排支出，逐步建立專項資金審查退出機制。
C.社會保障繳費：行政事業(yè)單位養(yǎng)老金、職業(yè)年金、醫(yī)保金、工傷保險、失業(yè)保險劃轉稅務部門征管，財政安排口徑不變。具體為：養(yǎng)老保險金按基本工資加津補貼的24％征收，其中：財政安排16%，個人負擔8％；職業(yè)年金全額預算單位按基本工資加津補貼的4％征收（個人負擔部分），鄉(xiāng)鎮(zhèn)、差額預算單位、自收自支單位按基本工資加津補貼的12％征收（單位負擔8%，個人負擔4％）；醫(yī)保金按基本工資加津補貼（績效工資）的10.5％征收，其中財政安排8.5%(基本醫(yī)療7.5%，補充醫(yī)療1%)，個人負擔2％；工傷保險按基本工資加津補貼的1％安排。
D.住房公積金：按基本工資加津補貼的12%安排。
E.非稅收入管理
所有非稅收入全部納入預算管理，實行綜合預算。
(二）財政收入計劃
根據(jù)中央、省、市財政工作會議精神，2021年全縣一般公共預算收入計劃13.66億元，比2020年預算執(zhí)行數(shù)增長8%，其中：地方一般公共預算收入75570萬元，增長5.9%；上劃中央、省級收入61030萬元，增長11%；地方一般公共預算收入稅比75%。
收入計劃分征收部門情況是：稅務部門120905萬元，增加8963萬元，增長8%；財政部門15695萬元，增加1159萬元，增長8%。
（三）可用財力計劃
2021年可用財力計劃為204773萬元，其中:
1．地方一般公共預算收入計劃75570萬元。
2.上級補助收入112203萬元。
3.政府一般債券17000萬元。
（四）支出計劃
2021年安排公共財政支出475701萬元，其中縣級一般公共預算支出245380萬元（縣本級208827萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級36553萬元）、上解支出5839萬元、上級專項轉移支付支出205104萬元、地方政府債券一般債務還本支出19378萬元。
2021年安排縣級一般公共預算支出245380萬元，增加13290萬元，其中：縣本級支出208827萬元，增加10473萬元； 補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出36553萬元，增加2817萬元。
A、縣本級新增支出10472萬元，具體情況是：
1、工資福利方面增加8408萬元
2、基本民生方面增加3464萬元
3、社會綜合治理方面增加1025萬元
4、保運轉方面增加1117萬元
5、促發(fā)展方面支出增加3227萬元
6、一般政府債務還本付息減少434萬元
7、同比2020年預算調整、取消、減少部分6335萬元
B、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出36553萬元，增加2817萬元：
主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼及績效獎提標，村級運轉經費增加1萬元/村。
C、上解支出3733萬元，增加2287萬元。
（五）公共財政預算平衡情況
地方一般公共預算收入75570萬元，上級補助112203萬元、新增一般債券收入17000萬元、再融資債券收入19378萬元、調入資金46446萬元，上級專項轉移支付收入205104萬元，收入合計475701萬元�？h本級支出安排208827萬元、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)36553萬元、上解支出5839萬元，上級專項轉移支付支出205104萬元，地方政府債務一般債券還本支出19378萬元，支出合計475701萬元，收支平衡。
三、政府性基金預算
（一）收入計劃：190190萬元
1、國有土地使用權出讓收入計劃100000萬元。
2、城市基礎設施配套費收入計劃1500萬元。
3、污水處理費收入計劃340萬元。
4、專項債券收入收入計劃50000萬元。
5、其他政府性基金收入38350萬元。
（二）支出計劃；190190萬元
1、城鄉(xiāng)社區(qū)支出共計劃支出100325萬元，其中國有土地使用權出讓支出86870萬元、城市基礎設施配套費安排的支出1500萬元、污水處理費安排的支出1955萬元、土地儲備專項債券收入安排的支出10000萬元。
2、其他政府性基金支出44269萬元
3、調出資金45596萬元，彌補公共財政預算支出缺口。
（三）政府性基金預算收支平衡情況
2021年政府性基金預算收入計劃為190190萬元，政府性基金預算支出計劃190190萬元，收支平衡。
四、國有資本經營預算
2021年國有資本經營預算收入計劃為1300萬元；政府性基金預算支出計劃1300萬元，其中：國有資本經營預算支出450萬元，其他國有資本經營預算支出200萬元，調出資金850萬元。收支平衡。
五、社會保險基金預算
2021年社會保險基金預算收支計劃是：社會保險基金當年收入127014萬元，支出125278萬元，本年收支結余1736萬元（詳見表15、16）。
（一）事業(yè)養(yǎng)老保險基金(含職業(yè)年金、退休人員生活補貼)
事業(yè)養(yǎng)老參保人20176人，實際繳費人數(shù)13224人，離退休6952人。事業(yè)養(yǎng)老及職業(yè)年金收入41973萬元，支出43220萬元，本年結余-1247萬元，累計結余5593萬元。
（二）城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險基金
城鎮(zhèn)職工醫(yī)保參保人數(shù)33534人，實際繳費人數(shù)22057人。城鎮(zhèn)職工醫(yī)�；鹗杖�9896萬元，支出11000萬元，本年結余-1104萬元，累計結余10240萬元。
（三）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人數(shù)225670人，實際繳費人數(shù)225670人，領取待遇人員104834人。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入18356萬元，支出15557萬元，本年結余2799萬元，累計結余45895萬元。
（四）城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金
城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險參保人數(shù)618000人，實際繳費人數(shù)618000人。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金收入 53431萬元，支出53000萬元，本年結余431萬元，累計結余 18498萬元。
（五）失業(yè)保險基金
失業(yè)保險基金收入688萬元，支出325萬元，本年結余363萬元，累計結余2127萬元。
（六）工傷保險基金
工傷保險參保人數(shù)37173人，實際繳費人數(shù)37173人。工傷保險基金收入2359萬元，支出1866萬元，本年結余493萬元，累計結余 496萬元。
第二部分 預算報表
（詳細表格見附件）
第三部分 相關說明
一、上級轉移支付資金安排情況
2021年預計上級轉移支付資金共計317307萬元，其中：納入縣級財力統(tǒng)籌安排使用的一般性轉移支付資金112203萬元、�？顚Ｓ玫膶ｍ椶D移支付資金205104萬元(詳見公開表）。
二、舉借政府債務情況
（一）地反政府債務限額余額情況
2021年，政府債務總限額45.1億元，其中一般債務限額26.36億元，專項債務限額18.74億元。截止2020年底，地方政府債務余額36.07億元，其中一般債務余額24.21億元，專項債務余額11.86億元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2021年我縣預計發(fā)行地方政府債券86378萬元，其中：新增債券67000萬元（一般債券17000萬元、專項債券50000萬元）、再融資債券19378萬元（一般債券19378萬元）。
（三） 地方政府債務還本付息預算
2021年償還地方政府債務本金20458萬元，其中一般債券20458萬元，支付地方政府債券利息11930 萬元，其中一般債券利息7701萬元，專項債券利息4229 萬元。
（四）地方政府債券資金使用情況
2021年我縣預計發(fā)行地方政府債券86378萬元，其中：新增債券67000萬元、再融資一般債券19378萬元。
新增債券資金使用安排情況：主要用于學前教育城鄉(xiāng)一體化建設項目；岳陽高新技術產業(yè)園區(qū)第六期擴園土方、道路等基礎設施建設工程項目；老舊小區(qū)改造工程項目。
三、預算績效管理工作開展情況
（一）全面績效管理創(chuàng)新情況
1、做實績效目標管理責任拓展。2020年縣級預算績效目標與預算編制工作實現(xiàn)“同布置、同申報、同審核、同批復、同公開”，縣直預算部門全面規(guī)范設置預算績效目標取得成效。一是壓實部門績效責任。按照“誰實施、誰負責”的原則，資金使用單位按項目明確具體責任人，對所有支出編制績效目標，實現(xiàn)績效目標從項目向支出政策、部門整體支出的全面拓展。二是引入第三方重點績效評價。組織第三方對縣本級投入扶貧專項資金37080萬元、城南小學新建項目、化解大班額建設項目和農業(yè)品牌創(chuàng)建、農村環(huán)境整治項目資金進行了再評價績效，再評價項目平均得分91分；全年對全縣77家（不含涉密單位）一級預算單位申報績效目標，對標“二上二下”績效目標編制的完整性和相關性，進行事前優(yōu)化評估全覆蓋、全過程跟蹤審核。共審核77個部門整體支出績效目標，涉及資金8.7億元；審核43個項目支出績效目標，涉及資金5.2億元。預算單位績效目標申報整體質量有所提升，預算編制更加科學化精細化。
2、做深績效評價結果責任應用。2019年財政支出重點績效評價方案于2020年初上報縣政府審批，其評價結果應用重點圍繞落實縣長關于“財政支出績效評價工作非常重要，要全過程、廣覆蓋、高質量深入推進，尤其是結果的運用，必須動真碰硬，形成壓力傳導和嚴格約束”的批示。一是組織對績效評價得分靠后的10家預算單位聯(lián)絡員人進行了集中學習，并將學習主題“讓財政資金每一分錢都用在刀刃上”理念進行了公開報道。二是在督促13家責任單位落實整改，按縣政府主要領導批示精神,深入現(xiàn)場評價點，對標問題清單，明確整改責任人與整改時間表，逐一跟蹤督辦到位。三是將評價結果與預算安排及政策調整掛鉤。針對12個重點評價項目提出了預算調整意見，對2個預算單位2020年專項資金提出結構性調整，收回5個預算單位存量資金293.2萬元。
（二）2021年工作計劃
為全面推進我縣預算績效管理工作，結合我縣工作實際，2021年預算績效管理工作主要打算如下：
1、實現(xiàn)預算績效目標管理全覆蓋，進一步做好預算績效管理基礎工作。一是抓好年初財政資金的申報與審批：2021年我們計劃結合部門預算的編制，做好縣直一級77個預算單位及14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和1個辦事處的部門整體支出績效目標的申報范圍工作，所有納入預算的縣本級專項資金必須申報項目績效目標，將預算安排和預算績效管理相結合，編制預算時提出“績效目標不明確的不安排”，注重強化預算資金的績效目標審核，預算和預算績效目標的批復同步進行；二是積極開展財政資金績效評價工作，將評價結果及時向社會公開并與財政撥款、下年預算相結合；三是進一步落實績效監(jiān)控管理工作，財政資金實行全過程績效監(jiān)控，努力提高財政資金使用效益.
2、加強預算績效管理制度建設。工作要開展制度是保障，2021年我們將繼續(xù)健全和完善相關制度和規(guī)章，一是進一步完善《岳陽縣財政局預算績效管理內部工作規(guī)程》，明確我局內部股室在預算績效管理上的分工、職責、責任和要求，做到分工合作、密切配合，進一步推進預算績效管理工作的實施。二是制訂《岳陽縣預算績效管理問責辦法》，通過問責辦法的制訂來強化績效管理意識，提高績效評價結果應用的效果，提高預算績效管理水平，促進績效管理工作的強力推進。
3、加強業(yè)務培訓，提高預算績效管理水平。近幾年來，隨著績效管理業(yè)務的開展，績效管理業(yè)務水平有所提高，為進一步提高各部門單位的業(yè)務水平，我們將組織各單位預算績效管理聯(lián)絡員進行一次業(yè)務培訓，主要組織學習相關的規(guī)章制度和業(yè)務操作，通過培訓讓我縣的預算績效管理水平上一個新的臺階。
4、引入第三方評價機制，開展重點項目第三方績效評價。2021年我們將轉變工作職能，以預算績效管理為主，改變既當運動員又當裁判員的局面，聘請第三方重點評價，選取幾個社會關注度高、資金量大、與經濟社會和民生密切相關的項目，聘請具有專業(yè)水平的會計師事務所進行三方評價，將評價結果及時報送政府和人大，作為領導決策的參考，同時對社會進行公開，加強對資金使用的監(jiān)督管理，提高資金使用效率。
5、進一步強化評價結果的應用。2021年我們將按上級要求，全面推進預算績效管理工作的公開，績效目標、績效運行監(jiān)控、績效自評實行全面公開，加強社會監(jiān)督力度。同時，我們將依照《岳陽縣縣直部門預算績效管理工作考核辦法（試行）》加強對部門單位績效管理工作情況的考核，將考核情況及時報送縣績效管理辦公室，納入黨政績效評估考核。其次，我們還將建立預算支出績效評價結果反饋和應用制度，將績效評價結果及時反饋給預算具體執(zhí)行單位，要求其根據(jù)績效評價結果，完善管理制度，改進管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增強支出責任；將績效評價結果作為安排以后年度預算的重要依據(jù)，優(yōu)化資源配置；將績效評價結果向同級人民政府報告，為政府決策提供參考，并作為實施行政問責的重要依據(jù)。逐步提高績效評價結果的透明度，將績效評價結果，尤其是一些社會關注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監(jiān)督。
四、“三公”情況說明
1、按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出，2021年預算安排5萬元。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2021年匯總部門預算安排1172萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護費）。由于2017年底岳陽縣實行公車改革制度，各部門單位取消了一般公務用車，保留了部分執(zhí)法執(zhí)勤應急等車輛。參改單位人員在岳陽縣范圍內的公務出行將不再報銷公務交通費，改為發(fā)放公務交通補貼，公務交通補貼統(tǒng)計在 “基本支出”中的“其他交通費用”中了。（3）公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出，2021年匯總部門預算共計616萬元。
2、2021年三公經費統(tǒng)計范圍包括所有的一級預算部門（單位）和獨立核算的二級機構。
3、2021年三公經費預算數(shù)因為壓縮開支，遵循“三公經費只減不增”的原則比上年減少3萬元。
五、扶貧（鄉(xiāng)村振興）專項資金說明
脫貧攻堅戰(zhàn)的全面勝利，標志著我們黨在團結帶領人民創(chuàng)造美好生活、實現(xiàn)共同富裕的道路上邁出了堅實的一大步，意味著“三農”工作重心歷史性轉移到全面推進鄉(xiāng)村振興上來。實現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，是當前和今后一個時期“三農”工作最重要的任務之一。
岳陽縣2021年度財政預算草案已通過縣十七屆人大常委會第33次會議批準通過，共批復鄉(xiāng)村振興專項資金6332萬元，其中：信貸風險金200萬元、特惠保240萬元、駐村幫扶經費220萬元、產業(yè)幫扶經費150萬元（百千萬工程）、社會扶貧信息網信息員經費102萬元、產業(yè)扶貧300萬元、消費扶貧200萬元、行業(yè)扶貧770萬元、易地扶貧搬遷工作經費30萬元、鄉(xiāng)村振興基礎設施建設經費1000萬元、交通建設項目共計3120萬元（其中：X104龍烏公路發(fā)建設工程642萬元、“四好農村路”示范路建設及農村白改黑工程建設500萬元、道路安全隱患整治建設工程780萬元、壯大村級經濟配套資金30萬元、危橋改造工程300萬元、X118榮寶路大修工程600萬元、計劃外自然村通水泥路獎補資金工程268萬元）。
附件1：
2021年政府預算公開.xlsx
